contabilitate, financiara, consultanta, audit, depunere bilant, taxe, impozite, fiscalitate, balanta, resurse umane, protectia muncii, partener, asistenta credite

Menu:

Home > Planul de conturi Clasa 5 - Conturi de trezorerie

Planul de conturi Clasa 5 - Conturi de trezorerie
(conform cu Directiva a IV-a a CEE)

50 Investitii pe termen scurt

501 Investitii financiare in cadrul grupului(A)
505 Obligatiuni emise si rascumparate(A)
506 Obligatiuni(A)
508 Alte titluri de plasament si creante asimilate
5081 Alte titluri de plasament(A)
5088 Dobanzi la obligatiuni si titluri de plasament(A)
509 Varsaminte de efectuat pentru titluri de plasament(P)
5091 Varsaminte de efectuat pentru actiunile detinute la entitatile afiliate (P)
5092 Varsaminte de efectuat pentru alte investitii pe termen scurt (P)

51 Conturi la banci

511 Valori de incasat
5112 Cecuri de incasat(A)
5113 Efecte de incasat(A)
5114 Efecte remise spre scontare(A)
512 Conturi curente la banci
5121 Conturi la banci in lei(B)
5124 Conturi la banci in devize(B)
5125 Sume in curs de decontare(A)
518 Dobanzi
5186 Dobanzi de platit(P)
5187 Dobanzi de incasat(A)
519 Credite bancare pe termen scurt
5191 Credite bancare pe termen scurt(P)
5192 Credite bancare pe termen scurt nerambursate le scadenta(P)
5193 Credite externe guvernamentale(P)
5194 Credite externe garantate de stat(P)
5195 Credite externe garantate de banci(P)
5196 Credite la trezoreria statului(P)
5198 Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen scurt(P)

53 Casa

531 Casa
5311 Casa in lei(A)
5314 Casa in devize(A)
532 Alte valori
5321 Timbre fiscale si postale(A)
5322 Bilete de tratament si odihna(A)
5323 Tichete si bilete de calatorie(A)
5328 Alte valori(A)

54 Acreditive

541 Acreditive
5411 Acreditive in lei(A)
5412 Acreditive in devize(A)
542 Avansuri de terzorerie (A) (in acest cont vor fi evidentiate si sumele acordate prin sistemul de card-uri)

58 Viramente interne

581 Viramente interne(A)

59 Provizioane pentru deprecierea conturilor de trezorerie

590 Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament(P)
591 Ajustari pentru pierderea de valoare a actiunilor detinute la entitatile afiliate (P)
595 Ajustari pentru pierderea de valoare a obligatiunilor emise si rascumparate (P)
596 Ajustari pentru pierderea de valoare a obligatiunilor (P)
598 Ajustari pentru pierderea de valoare a altor investitii pe termen scurt si creante asimilate (P)
sus